Безналичный расчет

Что собой представляют безналичная форма расчета

Безналичная оплата – это один из наиболее удобных вариантов ведения расчетов; это высокая их скорость и практически полное отсутствие нормативных ограничений в осуществлении платежей.

Поэтому многие компании выбирают именно безналичные расчеты для своих целей, сводя к минимуму наличное обращение.

Тем более расчеты через кредитные организации более дешевый вариант в сравнении с расчетами посредством банкнот и монет.

Что собой представляет безналичная форма расчетов?

Прежде всего, такой формат платежей доступен всем – юридическим лицам, предпринимателям и обычным гражданам. Осуществляются безналичные платежи только через банковские и иные кредитные структуры, которые имеют лицензии на реализацию банковских операций.

Фактически списание и зачисление средств происходит в электронном виде. По итогам рабочего дня владельцу счета предоставляется выписка по нему, в которой отражается остаток на начало и конец дня, а также все приходно-расходные операции. Это позволяет контролировать денежные потоки.

Регулируются безналичные расчеты в РФ двумя основными нормативными актами:

  • Гражданским Кодексом РФ – в его главе 46 «Расчеты» изложены базовые положения обо всех разрешенных формах безналичного обращения;
  • Положение о правилах осуществления перевода денежных средств №383-П, которое утверждено 19.06.12г. Банком России. В этом документе дается более подробное описание безналичных форм расчетов, а также требования к платежным документам. Это Положение не противоречит нормам гражданского законодательства.

Кроме того, есть еще один нормативный акт, который утвержден Банком России, – Положение об эмиссии платежных карт от 24.12.04г. №266-П. В данном документе раскрывается порядок осуществления эквайринга – расчетов с помощью платежных карт за товары и услуги. Эквайринг – своеобразная форма безналичных расчетов, которая доступна, прежде всего, обычным гражданам.

На основании этих трех документов происходит организация и контроль безналичного обращения, которое все быстрее вытесняет наличный оборот. И для этого есть свои причины:

  • расчеты через банковские счета редко зависят от времени проведения операции (т.е. от времени суток) и от географии;
  • безналичные расчеты обходятся в обслуживании гораздо дешевле, чем наличные платежи;
  • кроме того, для организаций более предпочтительны расчеты именно через расчетные счета, поскольку к таким платежам предъявляется намного меньше требований по оформлению, организации и учету, чем к наличному обращению. Поэтому многие начинающие компании, чтобы сэкономить и уберечься от штрафов за ошибки в соблюдении кассовой дисциплины и в применении или в не применении кассовых аппаратов, переходят на безналичные платежи. К этому стремятся и крупные компании со стажем.

Что касается обычных граждан, то для них расчеты по безналу – это удобно, поскольку достаточно иметь платежную карту для осуществления платежа, и выгодно, потому что при расчетах картой комиссии за расчетное обслуживание часто не взимаются.

Но и государство получает свою выгоду от роста именно безналичных расчетов, в частности, происходит контроль оборота денежной массы, а уменьшение количества наличных денег в обращении снижает уровень инфляции.

Виды. Их преимущества и недостатки

В правовой природе существует несколько форм, в которых осуществляются безналичные расчеты.

Формы и инструменты

В соответствии с Положением Банка РФ №383-П к этим формам относятся:

  • Расчеты с помощью платежного поручения. В этом случае оформляется документ, в котором содержится поручение банку за счет средств плательщика произвести перевод указанной в платежном документе суммы. Перевод осуществляется в сроки и тому лицу, которые указаны в поручении. Такой вариант перевода считается одним из самых простых и традиционных. Действует платежное поручение в течение 10-ти дней, в которые не входит день составления документа. Доступен данный формат расчетов даже обычному гражданину, у которого нет расчетного счета. Неудобство расчетов посредством платежных поручений состоит в том, что если в документе при оформлении допущена ошибка, то она может стать причиной существенной задержки платежа или его отправки не тому получателю средств;
  • Расчеты посредством аккредитива. Фактически это – специальный счет, который используется только для расчетов по операциям, требующим посредничества банка. Иными словами, аккредитивом называется распоряжение плательщика банку о переводе средств их получателю только при соблюдении последним особых условий, например, поставки товаров, предоставления документов и иных условий. Действие аккредитива простым языком можно описать так: покупатель открывает в своем банке аккредитив и переводит туда стоимость производимой им покупки, но получить эти средства поставщик сможет при условии поставки товара и передачи сопроводительных документов банку, где открыт аккредитив. И тогда банк осуществляет перевод средств. Удобство такой формы расчетов – в защищенности сделки. Но недостаток аккредитива в его дороговизне, в его обособленности от договора банковского счета (аккредитив открывается отдельно), в участии в переводе средств нескольких сторон: покупателя и поставщика, банка-эмитента (он открывает аккредитив) и банк-исполнителя (он осуществляет исполнение аккредитива). Кстати, часто один банк может быть и исполнителем, и эмитентом;
  • Расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо. Их специфика в том, что такие расчеты возможны только при наличии у взыскателя (получателя) средств прав на предъявление требований ко счету должника (плательщика). Эти права могут быть предусмотрены законом либо договором, который заключен между держателем счета (должником) и банком. Инкассо по своей сути носит взыскательный характер. Т.е. получатель средств, чтобы взыскать необходимую сумму, должен предъявить банку-держателю счета плательщика необходимые сведения о должнике и его обязательстве. Также инкассовое поручение по своей сути не носит уведомительный характер. О списании средств должник часто узнает только после снятия у него денег. И это способно затруднить проведение должником иных банковских операций из-за нехватки средств на счете;
  • Расчеты через чековые книжки. Этот вариант условно можно назвать налично-безналичным, поскольку подразумевает списание средств со счета чекодателя на счет чекодержателя или выдачу ему наличных денег. Причем, расчет по чекам производится только при условии, что у чекодателя есть на счету достаточная сумма денег и после подтверждения личности предъявителя чека и подлинности самого чека;
  • Расчеты в форме прямого дебетования. В этом случае перевод денег производится по требованию их получателя. Для выполнения данного перевода у оператора, который будет выполнять расчетную операцию, должен быть договор с плательщиком и его акцепт (согласие) на реализацию такой операции. Подобные расчеты осуществляются в рамках национальной платежной системы России и при наличии платежной карты. Акцепт держателя карты на списание с нее средств должен быть закреплен в договоре или ином документе, который дополняет договор;
  • Расчеты в виде перевода электронных денег. В рамках этого вида безналичных расчетов физическое лицо (гражданин) предоставляет оператору для ведения операций денежные средства, как с его личного банковского счета или без такового, так и со счетов организаций и предпринимателей, которые предоставляют средства в пользу данного гражданина. Но это возможно только, если в договоре между физическим лицом и оператором предусмотрено подобное право. Что касается предпринимателей и организаций, то они могут использовать только средства своих банковских счетов.
    Последние два вида безналичных расчетов регулируются законом «О национальной платежной системе» от 27.06.11г. №161-ФЗ.

О преимуществах безналичных расчетов рассказано в следующем видеосюжете:

Принципы построения безналичных расчетов

Система безналичных расчетов базируется на следующих принципах:

  • принцип законности. Все безналичные операции строго регламентированы законом и осуществляются только в его рамках;
  • принцип достаточности средств. Проведение всех расчетных операций должно быть обеспечено необходимой суммой сразу или поэтапно;
  • принцип акцепта. Это означает, что без согласия или предварительного уведомления держателя счета не могут быть списаны никакие денежные средства, даже если их взыскателем является государство;
  • принцип ведения всех операций на основании договора. Т.е. обслуживающий банк обязан действовать только в рамках действующего между ним и держателем счета соглашением. За его рамки можно зайти, если будет заключено новое соглашение, которое устанавливает новые правила отношений между банком и собственником открытого у него счета;
  • принцип срочности платежа. Это означает, что любой производимый с банковского счета платеж должен быть осуществлен в рамках определенных плательщиком временных границ. Если банк позволит допустить нарушение данных сроков, то вина по последующим санкциям с плательщика перекладывается на банк;
  • принцип свободы выбора. Суть данного принципа заключается свободе выбора участниками расчетов любой их безналичной формы. И банк не может повлиять на этот выбор.

Основываясь на этих принципах, осуществляется не только построение безналичной системы расчетов, но и их выполнение.

Порядок проведения

Любые безналичные расчеты реализуются только при наличии счета, открытого по договору банковского счета. Однако действующее законодательство РФ предусматривает возможность ведения безналичных операций и без открытия плательщиком расчетного счета. Но это возможно только при совершении платежей обычными гражданами, чьи переводы средств не связаны с предпринимательской деятельностью.

Для ведения безналичных расчетов счет может быть открыт, как в банке, так и в иной кредитной организации, имеющей на совершение таких операций лицензию Банка России.

Чтобы осуществить безналичные переводы плательщики могут открыть:

  • текущий счет. Предназначен только для обычных граждан, чтобы они могли совершать переводы и иные безналичные операции, которые не связаны с их предпринимательством;
  • расчетный счет. Открывается организациям (исключая кредитные), предпринимателям и гражданам, у которых есть частная практика. Предназначен для целей коммерческой деятельности;
  • бюджетный счет. Его используют при ведении операций только с бюджетными средствами, и открывают исключительно юридическим лицам;
  • корреспондентский счет – только для банковско-кредитных организаций;
  • депозиты. Эти счета открываются для граждан и организаций с целью извлечения ими со своих свободных средств доходов;
  • специальные счета. Их открывают в соответствии с законодательством РФ организациям, гражданам и предпринимателям для совершения определенных операций. Например, залоговый счет, счет платежного агента, клиринговый счет, аккредитив, и т.д.

Все эти счета могут быть открыты в рублях и в валюте иностранных государств.

Правила учета

Для учета безналичных операций организации используют счет 51 «Расчетные счета», где аналитика строится по каждому открытому организацией расчетному счету. Все операции отражаются на основании первичных документов, например, на основе платежных поручений, инкассовых поручений, и т.д. А для отражений операций по специальным счетам организациями применяется счет 55 «Специальные банковские счета» с аналитикой по аккредитивам, депозитам, чековым книжкам, и иным аналогичным формам безналичных расчетов.

Предприниматели не используют План счетов, но они заносят доходно-расходные операции по банковскому счету в свои Книги учета доходов и расходов. И на основе данных регистров осуществляют расчет налоговой базы. В качестве подтверждения безналичных операций они также используют платежные поручения или по инкассо, мемориальные ордера, и т.д.

Что касается обычных граждан, то они могут получать для контроля своих средств выписки со своего счета.

Ответственность за нарушение расчетных отношений

Наказание за подобные нарушения предусмотрены в главе 15 КоАП РФ. Причем, наказываются, как держатели счетов, так и кредитные организации.

  • с платежных агентов при нарушении работы со специальным счетом могут взыскать от 40 – до 50 тыс.рублей;
  • если банк нарушил срок перечисления средств в бюджет со счета налогоплательщика, то с должностного лица банка взыщут до 5 тысяч рублей.

Об истории возникновения и основных принципах данных видов расчетов рассказано в следующей видео лекции:

Что такое безналичный расчет? Средства безналичных расчетов

Сейчас существует 2 формы расчетов: наличная и безналичная. Каждая из них имеет свои преимущества и недостатки. Что такое безналичный расчет? Это наиболее удобный метод ведения расчетов разными субъектами деятельности. Причем выполняются они быстро, а также нет ограничений в проведении денежных операций. Поэтому такой метод выбирается многими фирмами. Расчеты с помощью кредитных организаций считается более дешевым по сравнению с приемом банкнот и монет.

Что такое безналичный расчет? Это формат платежей, осуществляемый с помощью банковских счетов. Его удобно использовать юридическим лицам, предпринимателям и гражданам. Выполняются безналичные платежи с помощью банковских и кредитных учреждений, у которых есть лицензии на выполнение таких операций. Без нее работа не может осуществляться.

Если говорят о том, что такое безналичный расчет, то предполагают движение средств по счетам, которые принадлежат участникам сделок. Списание и зачисление осуществляется в электронной форме. В конце дня владельцу счета поступает выписка по нему, где обозначен остаток на начало и конец дня, а также приходно-расходные операции. Это нужно для контроля за денежными потоками. Именно в этом заключается ответ на вопрос, что такое безналичный расчет.

Чем регулируется такой расчет?

Безналичные расчеты регулируются по 2 документам:

  • ГК РФ. В главе 46 «Расчеты» обозначены основные положения о формах безналичного обращения.
  • Положение о выполнении денежных переводов №383-П, утвержденное 19.06.2012 г. Банком России. В документе обозначено описание безналичных форм, требования к документации.

Существует и другой документ, утвержденный Банком России — Положение об эмиссии платежных карт от 24.12.2004 г. №266-П. Там указан порядок выполнения эквайринга – расчетов картами за товары и услуги. Это доступно всем гражданам.

Особенности

По правилам этих документов выполняются безналичные денежные расчеты. Наличная форма уход на второй план. Это связано со следующими причинами:

  • Расчеты на счета редко определяются временем осуществления операции, географии.
  • Эти услуги дешевле.
  • Компаниям выгодны такие расчеты, так как к ним предъявляются больше требований относительно оформления, организации и учета по сравнению с наличным обращением.

Многим начинающими фирмами, которые не желают сталкиваться со штрафами, выбираются безналичные платежи. Они используются и крупными компаниями со стажем. Покупателям тоже выгоден безналичный расчет. Счет осуществляет операции быстро и удобно. Достаточно иметь при себе платежную карту.

Платежи за эти операции не осуществляются. Государству тоже выгодны безналичные платежи, так как выполняется контроль оборота денег, а снижение количества наличных средств в обороте уменьшает инфляцию. По положению Банка РФ №383-П существует несколько форм расчета.

Платежные поручения

Создается документ с поручением за средства плательщика выполнить перевод обозначенной суммы. Перечисление проводится в срок тому лицу, которое обозначено в поручении. Такое осуществление безналичных расчетов считается одним из простых и традиционных.

Действительно поручение 10 дней без учета дня составления. Может быть любой форма расчетов даже обычным гражданам. Минус заключается в том, что при наличии ошибки это задерживает платеж или отправляет его не тому получателю.

Аккредитив

Это специальный счет, применяемый для расчетов по операциям, которым нужно посредничество банка. Аккредитивом является распоряжение плательщика банку о перечислении денег их получателю с выполнением особых условий, к примеру, поставки товаров.

Такая форма позволяет выполнить защищенную сделку. Но аккредитив стоит дорого. К недостаткам относят его обособленности от договора банковского счета. Банк может считаться исполнителем и эмитентом.

Инкассовые поручения и инкассо

Безналичный расчет в России может выполняться с инкассовыми поручениями. Эти расчеты производятся с наличием у взыскателя права на предъявление требований ко счету плательщика. Такие права прописываются в законе или договоре.

Инкассо имеет взыскательный характер, то есть получатель для взыскания предъявляет банку-держателю счета плательщика нужную информацию о должнике, его обязательстве. О списании денег должник узнает после их снятия.

Чековые книжки

Этот метод считается налично-безналичным, так как предполагает списание денег со счета чекодателя на счет чекодержателя или предоставление ему наличных средств. Расчет выполняется только тогда, когда чекодатель имеет необходимую сумму, и если предъявитель чека подтвердил личность.

Прямое дебетование

Средства безналичных расчетов перечисляются из-за требования получателя. Для проведения перевода нужно иметь договор с плательщиком и его акцепт на реализацию этой операции. Операции выполняются по правилам национальной платежной системы и с наличием карты.

Электронные деньги

По этому виду расчетом гражданин отдает оператору для ведения операций деньги, как с личного счета и без него, так и со счетов учреждений, предпринимателей. Но это выполняется только тогда, когда между сторонами есть такое право. Предприниматели и организации могут пользоваться средствами своих счетов.

Принципы безналичных расчетов

Безналичные расчеты основываются на следующих принципах:

  • Законность. Операции регламентируются законом и выполняются только в его рамках.
  • Достаточность средств. Выполнение операций обеспечивается необходимой суммой.
  • Акцепт. Это значит, что без согласия или оповещения владельца счета деньги не могут быть списаны.
  • Ведение операций по договору. Банк работает по действующему соглашению.
  • Срочность платежа. Средства должны быть перечислены за конкретный временной период.
  • Свобода выбора. Граждане могут выбирать любой вид безналичного расчета.

Проведение

Существует порядок безналичных расчетов, который нужно соблюдать всем. Они реализуются при наличии счета, оформленного по договору. Но по закону положено ведение операций и без его открытия. Это положено при выполнении платежей обычным гражданам, чьи переводы не относятся к предпринимательской деятельности. Для расчетов нужно открытие счета в банке или другой организации, у которой есть лицензия на осуществление таких операций от Банка России.

Для выполнения переводов открываются:

  • Текущие счета. Используются обычными гражданами для совершения переводов.
  • Расчетные. Их открывают организации, предприниматели и граждане, у которых имеется частная практика. Используется для коммерческой работы.
  • Бюджетные. Нужны для ведения операций с бюджетными деньгами. Их открывают юридические лица.
  • Корреспондентские. Используются банковско-кредитными учреждениями.
  • Депозиты. Счета открывают для извлечения свободных средств.
  • Специальные счета. Используются для определенных операций.

Счета могут открываться в рублях и иностранной валюте.

Принципы учета

Учреждения применяют счет 51 «Реальные счета», где аналитика строится по каждому расчетному счету. Все операции отражаются по первичным документам, к примеру, по платежным поручениям. А операции специальных счетов отражаются по счету 55 «Специальные банковские счета».

Предприниматели не пользуются планом счетов, но фиксируют операции в книги учета. По регистрам выполняется расчет налоговой базы. Подтверждением безналичных операций служат платежные поручения, инкассо, мемориальные ордера. Граждане контролируют средства на основе выписок со счетов.

Наказание за расчетные операции предусматривается главой 15 КоАП РФ. Причем это относится к владельцам счетов, так и к кредитным организациям. К примеру, платежные агенты из-за нарушения работы со специальным счетом платят 40-50 тыс. рублей. Если банк нарушил время перечисления денег в бюджет со счета налогоплательщика, то с должностного лица банка взыскивается до 5 тыс. рублей. Когда выполняются правила проведения безналичного расчета, то он будет одним из удобных.

Безналичный перевод

Безналичные расчеты — расчеты, осуществляемые между физическим лицом и юридическим лицом без использования наличных денег, путём перевода средств через банк с расчётного (текущего) счёта плательщика на счёт их получателя.

Такой формат платежей доступен всем – юридическим лицам, предпринимателям и обычным гражданам.

Безналичная оплата – это один из наиболее удобных вариантов ведения расчетов по причине высокой скорости осуществления платежей и практически полном отсутствии нормативных ограничений в осуществлении платежей.

В ходе проведения безналичных расчетов происходит зачисление и списание денежных средств в электронном виде.

По итогам рабочего дня владельцу счета предоставляется выписка по счету, в которой отражается остаток на начало и конец дня, а также все приходно-расходные операции, что позволяет владельцу счета контролировать денежные потоки.

Формы безналичных расчетов

Существует несколько форм, в которых осуществляются безналичные расчеты:

расчеты с помощью платежных поручений;

расчеты посредством аккредитива;

расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо;

расчеты через чековые книжки;

расчеты с использованием пластиковых карточек;

расчеты в виде перевода электронных денег.

Расчеты с помощью платежных поручений

В этом случае оформляется документ — платежное поручение, в котором содержится поручение банку произвести перевод указанной в платежном документе суммы за счет средств плательщика.

Платежное поручение как форма расчетов по исполнению перевода представляет собой платежную инструкцию, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении.

Сторонами выступают плательщик и получатель платежа, участником является банк, который осуществляет операцию перевода.

Перевод осуществляется в сроки и тому лицу, которое указано в поручении.

Срок действия платежного поручения составляет десять дней, в которые не входит день составления документа.

Расчеты посредством аккредитива

Аккредитив представляет собой специальный счет, который используется для расчетов по операциям, требующим посредничества банка.

Аккредитив – это поручение банка покупателя банку поставщика производить оплату счетов этого поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении.

В расчетах по аккредитиву участвуют:

приказодатель, который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;

банк, который привлекается для передачи аккредитива получателю средств.

В случае осуществления расчетов с использованием аккредитива плательщик даёт распоряжение банку о переводе средств их получателю, но только при соблюдении получателем денежных средств особых условий, например, поставки товаров, предоставления документов и иных условий.

Расчеты с использованием аккредитива проводятся следующим образом.

Покупатель открывает в своем банке аккредитив и переводит туда стоимость производимой им покупки.

Поставщик сможет получить эти средства при условии осуществления поставки товара и передачи сопроводительных документов банку, где открыт аккредитив.

И только после этого банк осуществляет перевод средств.

Удобство такой формы расчетов заключается в защищенности сделки.

Расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо

Такие расчеты возможны только при наличии у взыскателя (получателя) средств прав на предъявление требований к счету должника (плательщика).

Эти права могут быть предусмотрены законом либо договором, который заключен между держателем счета (должником) и банком.

Инкассо по своей сути носит взыскательный характер.

Таким образом получатель средств, чтобы взыскать необходимую сумму, должен предъявить банку-держателю счета плательщика необходимые сведения о должнике и его обязательстве.

Расчеты с использованием чековых книжек

Расчеты чеками из чековых книжек совершают:

юридические лица (предприниматели) либо индивидуальные предприниматели — чекодержатели, являющиеся получателями платежа по чеку из чековой книжки;

физические лица — чекодатели.

В этом случае происходит списание средств со счета чекодателя на счет чекодержателя или выдачу ему наличных денег.

Расчет по чекам производится только при условии, что у чекодателя есть на счету достаточная сумма денег и после подтверждения личности предъявителя чека и проверки подлинности самого чека.

Расчеты с использованием пластиковых карточек

Пластиковая карточка — это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства. Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек.

Безналичные расчеты с использованием пластиковых карточек совершаются согласно договору, заключаемому банком с владельцем системы расчетов по установленным им стандартам и правилам.

Расчеты в виде перевода электронных денег

В рамках этого вида безналичных расчетов гражданин (физическое лицо) предоставляет оператору для ведения операций денежные средства с его личного банковского счета.

Принципы построения безналичных расчетов

Система безналичных расчетов базируется на следующих принципах:

принцип законности. Все безналичные операции проводятся в соответствии с требованиями законодательства и осуществляются только рамках закона;

принцип достаточности средств. Проведение всех расчетных операций должно быть обеспечено суммой, достаточной для осуществления платежей;

принцип акцепта. Этот принцип заключается в том, что без согласия или предварительного уведомления держателя счета никакие денежные средства не могут быть списаны со счета;

принцип ведения всех операций на основании договора. Это принцип основан на том, что обслуживающий банк обязан действовать только в рамках действующего между ним и держателем счета договором, в котором установлены правила отношений между банком и собственником открытого в банке счета;

принцип срочности платежа. Это означает, что любой платеж, производимый с банковского счета, должен быть проведен в указанный плательщиком срок;

  • принцип свободы выбора. Суть данного принципа заключается в том, что участник расчетов свободен выбрать любой вид осуществления безналичных расчетов. И банк не может повлиять на этот выбор.
  • Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

    Расчеты безналичные

    Безналичные расчеты – это транзакции, осуществляемые без передачи наличных денег путем перечисления средств на расчетный счет компании-получателя. Безналичные расчеты считаются более предпочтительными по сравнению с наличными платежами, так как способствуют ускорению оборачиваемости финансов и минимизации издержек обращения. Распространению системы безналичных расчетов способствуют развитие банковских сетей и заинтересованность государства именно в таких транзакциях.

    Безналичные расчеты: основные принципы

    Фундаментальными считаются такие принципы реализации безналичных расчетов:

    1. 1. Все организации должны хранить некоторую сумму денежных средств на счетах банка, чтобы иметь возможность совершить безналичный платеж в любой момент.
    1. 2. Платежи осуществляются по распоряжению собственников счетов и в рамках установленного кредитным учреждением лимита.
    1. 3. Плательщик имеет право самостоятельно выбирать форму безналичного платежа, банку отводится роль арбитра.
    1. 4. Платеж производится в соответствии со сроками, определенными законодательством, и соглашением между банком и клиентом. Принцип срочности имеет ключевое значение: зная, сколько времени придется ждать поступления средств по безналу, фирма может организовать эффективный валютный оборот и грамотно управлять задолженностью.
    1. 5. Ликвидность должна поддерживаться на таком уровне, чтобы было возможно бесперебойное осуществление платежей.

    Какие формы могут иметь безналичные расчеты?

    Безналичный перевод денежных средств возможен в таких формах:

    • Платежное поручение – распоряжение перевести деньги, которое клиент дает банку в бумажном либо электронном виде (последнее можно осуществить через «Личный Кабинет» банка). Платежное поручение формируется в 4-ех экземплярах: первый отправляется как распоряжение банку-плательщику, второй и третий – банку-получателю средств (второй сохраняется в банке, третий – переводится лицу-получателю), четвертый возвращается лицу-плательщику с отметкой, что распоряжение принято к исполнению. Платежными поручениями производятся оплата кредитов, поставок ресурсов и полуфабрикатов, перечисление денег в государственные фонды. В пределах региона такой безналичный платеж осуществляется за два рабочих дня, по РФ – за пять дней.
    • Аккредитив – условное обязательство совершить выплату. Оплата по аккредитиву производится, если бенефициар (принимающая сторона) в установленный срок предоставит в банк документы, которые запросил плательщик. Кроме того, при помощи аккредитивов чаще всего оплачиваются векселя. Встречаются отзывные и безотзывные аккредитивы – из названия понятно, что распоряжения первого типа могут быть аннулированы, когда пожелает плательщик.
    • Чек – ценная бумага, представляющая безусловное распоряжение передать деньги предъявителю. Отозвать чек невозможно.
    • Инкассо– это операция, посредством которой экспортирующий банк, действующий по распоряжению клиента, принимает от плательщика деньги за ТМЦ, которые тот ранее получил, и зачисляет их на счет клиента. Упрощенная схема расчета инкассо выглядит следующим образом:

    На этапах 1-2 происходит взаимодействие покупателя и продавца — заключается договор и происходит поставка ТМЦ. Далее продавец пересылает документы на инкассо в свой банк (3), который далее отправляет их в банк покупателя (4). Банк покупателя уведомляет клиента о том, что документы поступили (5), после чего тот выставляет платежное поручение (6). Банк передает документы получателю (7), а тот вносит деньги для расчетов по инкассо на свой счет (8). Банк покупателя сообщает банку продавца, что готов перечислить деньги (9), и тот списывает средства и зачисляет их на счет продавца (10). Заключительный этап – продавец уведомляется о возможности получить финансовые средства (11).

    Инкассовая форма безналичного расчета имеет несколько недостатков: во-первых, операция является довольно длительной из-за того, что документы проходят через два банка, во-вторых, существует риск, что недобропорядочный покупатель вовсе откажется оплачивать поставку ТМЦ.

    • Электронные платежи – с 2013 года благодаря ФЗ №161 электронные деньги также признаются формой безналичного расчета. Банками может использоваться один из двух вариантов обмена информацией при электронных платежах:

    Платежи сокращенного формата включают только основные реквизиты. Однако осуществляя такой платеж, банк должен дополнительно послать получателю бумажные расчетные документы.

    Полноформатные платежи включают все реквизиты платежного документа.

    Безналичные платежи

    Безналичные платежи – особый вид платежей, при которых не используется наличных денежных средств. Все расчёты производятся перечислением средств со счёта на счёт в кредитных учреждениях или, например, способом зачета взаимных требований. Изначально вводились для облегчения и ускорения оборачиваемости капитала, а также чтобы уменьшить объём наличных. Уменьшались и издержки обращения, свойственные для наличных денег. Также безналичным платежам способствуют государственные институты – по перечисленным выше причинам (увеличение скорости оборота денежных средств плюс экономия на их обслуживании).

    Безналичные расчеты и платежи

    Самые первые безналичные расчёты и платежи представляли собой расчёты и платежи с помощью чеков и векселей. После были введены расчётные палаты – организации, совершающие операции между различными банками. Затем в большей части развитых стран распространились жирорасчеты как подвид безналичных расчетов (через жиробанки, коммерческие банки, сберкассы).

    Безналичные расчетные операции – основной вид банковских операций. Различают инкассо, переводные, а также аккредитивные операции.

    Регулируются безналичные расчёты и платежи законодательством. В России это ГК РФ (со ст. 861 по ст. 885), ФЗ «О ЦБ РФ». Также применяется федеральный закон «О банках и банковской деятельности», прочие нормативные акты.

    Безналичный платеж что это

    Безналичным платежом считается расчёт с помощью безналичного денежного обращения (в безналичной форме – то есть, в виде записи на соответствующем счёте). Безналичный платёж выполняется по нескольким принципам:

    • в правовом поле,
    • по банковским счетам,
    • в соответствии с ликвидностью на уровне бесперебойного осуществления платежей,
    • добровольно (с согласия плательщика),
    • в определенный срок,
    • с контролем над правильностью осуществления расчётов согласно порядку их выполнения,
    • на договорных условиях.

    Полное определение и все условия проведения таких платежей указываются в актуальном Положении о безналичных расчетах (утверждается ЦБ РФ).

    Виды безналичных платежей

    Изначально безналичные платежи выполнялись в виде векселей либо чеков. Сегодня применяются

    • платёжные поручения и требования поручения,
    • чеки, аккредитивы,
    • инкассовые поручения,
    • электронные платежи.

    Подробный перечень расчётов (платежей) указан в соответствующем документе Банка России за 19 июня 2012 года. В Положении №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» указаны все виды безналичных платежей, кроме последнего (электронных), однако также работает ФЗ за 27.06.2011 г. №161 в редакции от 23.07.2013 г. – «О национальной платежной системе». Согласно этому документу, электронные платежи (с применением электронных денег) также стали формой безналичных платежей.

    Возврат безналичного платежа

    По закону допускается, чтобы клиенты, обслуживающиеся в банке, отзывали свои расчётные документы. Однако на практике возврат безналичного платежа влечёт за собой целую серию процедур.

    1. В случае, если деньги были перечислены ошибочно, операция проведена и средства зачислены, возврат денег по безналичному платежу совершается в судебном порядке. При этом важно доказать, что никаких услуг (при зачислении средств на счёт компании) не оказывалось.
    2. Если возврат необходим клиенту магазина, возвращающему товар, то возможны несколько вариантов: перечисление нужной суммы продавцом покупателю безналичным способом (например, обратный перевод на карту), либо наличным.

    Внимание. Зачастую компании, работающие в сфере торговли, заключают с банком, обслуживающим терминалы, о возможности возврата денежных средств при безналичных расчётах.

    От клиента, в пользу которого необходимо осуществить возврат, обычно требуются номер расчётного счёта, наименование банка и номер корсчёта, ИНН и БИК получателя, его ФИО.

    Оплата безналичным платежом

    Оплату безналичным платежом осуществить можно несколькими способами: с помощью

    • платёжного поручения или требования,
    • аккредитива,
    • инкассового поручения,
    • чека (чековой книжки).

    Оплата безналичным платежом осуществляется в виде перевода суммы средств со счёта отправителя на счёт получателя, который может быть как в этом, так и в другом банке. При этом платёжное поручение – самая часто используемая форма оплаты.

    Платёжное требование обозначает требование получателя к плательщику об уплате определённой суммы. Применяется для удобства оплаты безналичным платежом за товары и услуги. Плательщик должен предоставить акцепт (согласиться оплатить сумму) либо отказаться – тогда требование возвращают без исполнения.

    Инкассовое поручение выставляют госорганы – по решению суда.

    Аккредитив – обязательство совершить платёж по предъявлении получателем определённых документов (акты, документы о поставке).

    Прием безналичных платежей

    Приём безналичных платежей выполняется несколькими способами: либо зачислением на счёт организации через банк, либо посредством терминала (ККТ, банковский пинпад). Кроме того, сегодня организации стараются максимально автоматизировать перечисление средств, чтобы исключить ошибки и «человеческий фактор». Комиссия при безналичном расчёте, в отличие от платёжных систем, берущих до 5%, составляет 0%. Для приёма платежей безналичным способом организации решают несколько задач:

    — оформление счетов и договоров (по желанию),

    — контроль зачисления средств,

    — оформление закрывающих документов.

    Для приёма платежей нужны ИНН организации, номер расчетного счета, БИК обслуживающего плательщика банка, юридический и почтовый адрес.

    Проблемы безналичных платежей

    Основные проблемы безналичных платежей – это:

    • сложность налаживания расчётно-платёжной системы,
    • риски, возникающие в связи с проведением платежей,
    • наличие неплатежей (их изменения влияют на дефицит бюджета),
    • скорость осуществления платежей (в том числе учитывая сбои и задержки, ошибки, допускаемые как отправителями и получателями средств, так и самими расчётными центрами),
    • очерёдность платежей и её регулирование, наносящее ущерб другим кредиторам,
    • недостаточность развития нормативно-правовой базы для совершения безналичных платежей (по вексельным и аккредитивам).

    Кроме того, предприятия несут ответственность за соблюдение кредитных договоров, а также установленной расчётной дисциплины. Если организация не выполняет обязательств по расчётам, его могут объявить неплатёжеспособным.

    Учет безналичных платежей

    При расчётах между организациями в виде безналичных платежей (путем перевода со счёта на счёт) возникает необходимость в учёте безналичных платежей с помощью специальных расчетных документов. Они являются основанием для расчёта, и могут оформляться в виде распоряжения:

    • плательщика (это может быть как клиент, так и сам банка),
    • получателя средств, или взыскателя.

    Предприятия сами определяют подходящие формы документов для учёта безналичных платежей, обязательно только наличие реквизитов –

    • наименования предприятия,
    • номера документа,
    • наименование банка-плательщика, МФО, РКЦ, номера расчётного счета,
    • наименования получателя, банка-получателя, его реквизитов.

    Учет таких операций выполняется с использованием счёте 51 «Расчетные счета» (как поступление на дебете, так и выбытие на кредите данного счёта).

    Основанием либо первичным документом для учёта является выписка банка или платежное поручение. Это справедливо для разных видов платежей:

    • поступления денег в оплату услуг или товаров,
    • сдачи наличных на расчётный счёт,
    • получения авансовых средств,
    • поступление вкладов в уставный капитал,
    • оплаты счетов поставщиков, организаций-подрядчиков,

    перечислений в бюджет обязательных платежей, взносов в ПФР и другие организации (ФСС, ФФОМС, ТФОМС).

    Безналичный расчет: применение

    Мировая финансовая система постоянно совершенствуется. Главным приоритетом банков, юридических лиц становится безопасность и скорость транзакций. Из-за этой тенденции большую популярность приобрели безналичные денежные средства. Что такое безналичный платеж и какие способы его осуществления?

    Что такое безналичный расчет

    Представленный формат платежа реализуется денежными переводами через банковские счета без использования бумажной валюты и монет. Воспользоваться им могут юридические, физические лица и предприниматели. Понятие безналичных расчетов подразумевает применение платежных карт, векселей и чеков для осуществления транзакций. Перевод платежей происходит между сторонами имущественного отношения либо с помощью дополнительного субъекта, представленного кредитной организацией.

    Организация финансовых операций с помощью этой разновидности платежей выгодна банкам и государству, т.к. позволяет избежать резкого увеличения задержек обращения. Сущность безналичных расчетов заключается в реализации платежей с помощью перечисления валюты по счетам, предназначенным для замещения налички. Применяя на предприятии безналичную форму расчета, можно избавиться от кассовых аппаратов, соблюдения правил их использования.

    Плюсы и минусы

    Главным преимуществом такого способа оплаты является его гибкость. Безналичные деньги могут храниться на специальных счетах неограниченное время. Банковские документы можно в любой момент подключить к сделке. Они устанавливают и подтверждают факт совершения операции. Предприятия, где используется оплата по безналу, освобождены от необходимости постоянно сдавать деньги в банк.

    Основной недостаток метода заключается в зависимости от банка. Безналичный перевод нельзя будет осуществить, если у держателя средств проблемы с их оборотом. Владельцам обычных и специальных счетов придётся платить банку комиссию за проведенные операции. Плюсы и минусы безналичных расчетов компенсируют друг друга, делая данный способ платежей самым удобным в реалиях современности.

    Формы безналичных расчетов

    Характеристики, устройство, значение платежных операций определяется их видом. В зависимости от разновидности, они могут применяться на предприятиях и физическими лицами. В российской финансовой системе выделяются следующие формы безналичных расчётов:

    • переводы с помощью платежных требований и поручений;
    • аккредитивные расчеты;
    • платежи через чековые книжки;
    • расчеты по инкассо;
    • платежи путем перевода электронных денег;
    • денежные переводы прямым дебетованием.

    Виды безналичных расчетов

    Платежи данного типа классифицируют по различным признакам. В зависимости от экономического характера, денежные переводы нужны для платы за нетоварные операции и в целях покупки товаров или услуг. Платежи могут быть внутриреспубликанскими и межгосударственными. Денежные средства, переводимые внутри государства, подразделяют в зависимости от области и населенного пункта. Также выделяют следующие виды безналичного расчета:

    • гарантированные, в которых залогом выступают средства, забронированные на бюджетном счете;
    • негарантированные;
    • переводы с мгновенным списанием денежных средств со счета;
    • платежи с отсрочкой перевода денег.

    Платежные документы представляют собой юридически оформленные требования, поручения и приказы на переводы денежных средств за получение товаров, услуг, работ. Они могут быть реализованы в виде инкассовых поручений, банковских переводов, аккредитивов. В зависимости от вида платежного документа, выделяют контактные и бесконтактные способы безналичных расчетов. К ним относятся:

    • расчеты с помощью банковской карты через POS-терминалы;
    • перевод денег с карт по технологии Pay Wave/PayPass;
    • расчеты с помощью реквизитов карты, часто применяемые для оплаты услуг через интернет и приобретения товаров в магазинах;
    • отправка денег через системы интернет-кошельков (QIWI, WebMoney, Skrill и т.д.), где для пополнения баланса используют специальные терминалы или переводы с банковских карт;
    • услуги интернет-банкинга, предлагаемые пользователям сбербанка и прочих финансовых организаций;
    • платежи по технологии NFS через смартфон.

    Система безналичных расчетов

    В её основе лежат счета банков с расчетными документами. Система безналичных расчетов должна работать максимально быстро, чтобы оперативно выполнять платежные поручения, открывать счета для новых клиентов, поддерживать непрерывный оборот средств. Если хозяйственные органы придут к соглашению, то совершение платежей может производиться в обход банка.

    Принципы организации

    Представленный способ платежей является одним из важных инструментов для развития рыночной экономики страны. Он носит добровольный характер, разрешая переводить и получать заработную плату, накопления со вкладов и другие доходы без посещения финансовых учреждений. Непрерывность переводов денежных средств обеспечивают принципы, на которых базируется организация безналичных расчетов:

    1. Предприятия и организации, участвующие в операциях, сами выбирают их форму вне зависимости от сферы своей деятельности.
    2. Права клиента на распоряжение денежными средствами не ограничены.
    3. Транзакции реализуются в порядке очереди.
    4. Платежи переводятся со счета на счет при наличии финансов.

    Принципы осуществления­

    Соблюдение предпринимательскими фирмами, банками установленных правил обеспечивает соответствие этого типа платежа современным требованиям, заключающимся в надежности, эффективности, быстроте транзакций. С этой целью были разработаны принципы реализации переводов по безналу. Порядок осуществления безналичных расчетов определяется следующими принципами:

    • Принцип акцепта. Без получения согласия или уведомления держателя денежного счета, средства не могут быть списаны. Это правило распространяется даже на запросы государственных органов.
    • Принцип свободы выбора. Участники расчетов могут проводить транзакции в любой удобной для них форме. Финансовые организации не могут повлиять на выбор безналичных способов расчетов.
    • Принцип законности. Все операции должны осуществляться в рамках действующего законодательства и регламентироваться им.
    • Принцип срочности платежа. Любой перевод денежных средств должен осуществляться во временных рамках, установленных плательщиком. Если они были нарушены, то санкции ложатся на банк.

    Эти принципы не только лежат в осуществлении платежей без вывода валюты, но и в их реализации. На расчетном счете плательщика всегда должно быть необходимое количество средств для проведения операций. Все транзакции всегда осуществляются на основании договора между банком и владельцем счета. За рамки соглашения можно зайти только в случае заключения нового контракта с клиентом.

    Правила осуществления безналичных расчетов

    Финансовое право регулирует все денежные операции между предпринимателями, физическими и юридическими лицами, магазинами, другими учреждениями. Для этих целей были разработаны правила осуществления безналичных расчетов, главное из которых гласит, что со счета клиента деньги должны списываться только по его распоряжению. В расчетных документах, применяемых для проведения транзакций, должны содержаться:

    • ИНН владельца счета;
    • название и номер счета кредитной организации;
    • наименование банка плательщика;
    • номера счета и БИК получателя перевода.

    Оплата по безналичному расчету

    Перевод денег реализуется одним из перечисленных выше способов. В корреспондентском счете отражаются данные отправителя и получателя средств, сумму перевода и наименование оплаченной услуги или товара. Поэтому, если продавец не выполнит свои обязательства, безналичная оплата будет возвращена покупателю за исключением комиссии банковской системы.

    Возврат денег покупателю

    Клиент вправе вернуть либо заменить товар, приобретенный в магазине. Возврат денег покупателю по безналу осуществляется при предоставлении продукции, чека, гарантийного талона, подтверждающих личность документов. Сканы перечисленных документов нужно отправить на почту магазина. Отказать в переводе средств клиенту могут в следующих ситуациях:

    • товар является продовольственным и имеет хорошее качество;
    • утеряны документы о переводе средств;
    • покупка относится к списку незаменяемой продукции.

    Возврат товара

    Продукция ненадлежащего качества должна быть отправлена клиентом на склад магазина. Возврат товара по безналичному расчету оговаривается в договоре каждого предприятия отдельно. Компания может компенсировать затраты на отправку товара, если такой пункт есть в её правилах. Безналичные формы расчетов подразумевают перевод денег на текущий счет покупателя сразу после отправки продукции обратно продавцу.

    Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

    Безналичный расчет

    Добавлено в закладки: 0

    Что такое безналичный расчет? Описание и определение термина.

    Безналичный расчет – платеж, который осуществляется без использования наличных денег, то есть зачисление денег на Банковский счет получателя с банковского счета плательщика проходит через банк. Безналичные расчеты проводят через банк, при помощи клиринговых расчетов, взаимозачетов, чеков, кредитных карточек, векселей. Функции, которые исполняет безналичный расчет: ускоряет кругооборот денежных средств, при проведении сделок уменьшает потребность в наличных деньгах; уменьшает издержки обращения наличных денег. Безналичное движение денег трудно скрыть от контролирующих органов, потому государство способствует росту доли безналичных расчетов в денежном обращении страны.

    Безналичные расчеты — это платежи, которые осуществляются без использования наличных денег, при помощи перечисления зачетов взаимных требований и денежных средств по счетам в кредитных учреждениях.

    Имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, уменьшении наличных денег, которые необходимы для обращения, уменьшении издержек обращения; организация денежных расчетов с применением безналичных денег намного предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому использованию безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков и заинтересованность государства в их развитии, как по отмеченной выше причине, так и для регулирования и изучения макроэкономических процессов.

    Отличия в организации безналичных расчетов

    Отличия в организации безналичных расчетов обуславливаются экономическим и историческим развитием отдельных стран. Так, в Великобритании ранее, чем в других странах, получили распространение безналичные расчеты чеками и векселями. С 1775 г. тут появились клиринговые, расчетные палаты — специальные межбанковские организации, которые осуществляют безналичные расчеты по чекам и прочим платежным документам при помощи зачета взаимных требований. Коммерческие банки — члены расчетной палаты принимают к оплате чеки, которые выписаны на любой банк или отделение. Все чеки поступают в расчетную палату, где проводят зачет и сортируют их несколько раз в день. Оплачивают только конечное сальдо расчетов через счета в центральном банке. Функции расчетных палат в ряде стран исполняют центральные банки. Расчетные палаты также существуют при фондовых и товарных биржах для взаимного зачета требований по сделкам, заключенным здесь, что в значительной степени ускоряет и упрощает расчеты.

    В Канаде, США, Франции, Великобритании, Италии широкое распространение имеет система чековых расчетов. В ряде стран континентальной Европы (Бельгии, Австрии, Германии, Венгрии, Франции, Голландии, Швейцарии, Италии) преобладают жирорасчеты — разновидность безналичных расчетов сначала через специальные жиробанки, а потом через сберегательные кассы и коммерческие банки. Сущность данных расчетов в перечислении средств по особенным счетам на основании поручений — жироприказов, то есть письменных распоряжений о перечислении денежных средств на счет получателя со счета плательщика.

    Расчетные операции

    Расчетные операции относят к числу самых важных банковских операций. Они включают аккредитивные, инкассовые, переводные операции.

    С совершенствованием и развитием автоматизации банковских операций с середины 70-х годов в развитых странах стала использоваться система электронных платежей, которые используются для платежных и кредитных операций и контроля над состоянием банковских счетов при помощи передачи электронных сигналов, без участия бумажных носителей информации. Они способствуют улучшению кредитно-банковского обслуживания клиентов, ускорению денежного оборота, уменьшают издержки, которые связаны с исполнением платежных операций. Для своевременного перемещения средств от отправителя денежного перевода к получателю при платежных оптовых операциях применяются телеграфные переводы.

    В настоящее время в электронной системе денежных переводов действуют банковские автоматы, которые позволяют клиенту банка подключаться самостоятельно к банковской ЭВМ и осуществлять наиболее распространенные операции: внесение вклада, получение наличных денег со счета, перевод средств по счетам и др. Некоторые банкоматы служат лишь для выдачи наличных денег.

    В согласии с Положением Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» перевод денежных средств проводится в рамках таких форм безналичных расчетов:

    • Расчёты платёжными требованиями
    • Расчёты по аккредитивам
    • Расчёты платёжными поручениями
    • Расчёты по инкассо
    • Расчёты чеками

    Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 23.07.2013) «О национальной платежной системе». Соответственно с ним электронные платежи с применением электронных денег признаны официально одной из форм безналичных расчетов, они должны проводиться лишь кредитными организациями по поручению клиентов (регулятор — Банк России, эмитент — кредитная организация).

    На видео: Безналичные расчеты


    Мы коротко рассмотрели особенности безналичного расчета, в частности, в России . Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.

    Безналичный расчет — это что такое? Система безналичных расчетов

    Развитие технологий оказывает влияние на все сферы человеческой жизни. В большей степени эти изменения положительные, как, например, безналичный расчёт — это удобно, быстро и безопасно. Как устроена эта система? В чем её плюсы и минусы? Об этом и о многом другом — в статье.

    В Российской Федерации система безналичных расчётов — это сфера компетенции финансового и гражданского права. Безналичный расчет регулируется 3 нормативными актами:

    • Гражданский кодекс РФ, где в главе 46 «Расчеты» содержится необходимая информация о данном виде платежей.
    • Положение о правилах осуществления перевода денежных средств и Положение об эмиссии платежных карт, утвержденных Банком России. В них рассматриваются формы, порядок проведения безналичных расчетов в РФ и требования к платежным документам.

    Организация безналичных расчетов устроена таким образом, чтобы ее участники могли совершать платежи без больших временных трат.

    Согласно вышеуказанным документам, участниками безналичных расчетов могут быть:

    • физические лица;
    • юридические лица;
    • предприниматели;
    • магазины;
    • другие учреждения.

    Участники безналичного расчёта после проведения денежных операций получают расчетные документы, подтверждающие факт совершения транзакции. В них содержится следующая обязательная информация:

    • реквизиты счёта и БИК получателя перевода;
    • наименование банка плательщика;
    • ИНН владельца счёта, с которого будут списаны средства;
    • название и номер счёта кредитной организации.

    Исходя из содержания вышеуказанных документов, можно отметить, что безналичный расчёт — это расчёт, который производится без использования наличных денег через перевод денег с банковского счета плательщика на банковский счет получателя. Данный вид платежей доступен всем — физическим и юридическим лицам, предпринимателям. Но процесс оплаты возможен только в банках и кредитных организациях, имеющих лицензию для реализации подобных операций.

    Безналичный расчёт — это система, которая базируется на некоторых принципах. Их соблюдение обеспечивает порядок и безопасность платежей по безналу. Итак, организация безналичных расчетов базируется на принципе:

    • Акцепта, который предполагает обязательное согласие или уведомление держателя счёта для списания денег со счёта. Этому правилу подчиняются даже запросы из государственных органов.
    • Срочности, который предполагает наличие установленных плательщиком временных рамок, в течение которых должно произойти списание средств. Если они нарушены, то ответственность несёт банк.
    • Свободы выбора, который предполагает возможность выбора участниками формы расчёта.
    • Законности, который подразумевает обязательность соответствия всех проводимых операций действующему законодательству.
    • Принципе ликвидности, который подразумевает поддержание необходимой суммы на счёту для бесперебойного осуществления платежей.
    • Контроля, который подразумевает необходимость контроля за правильностью проводимых транзакций и соблюдения установленных положений о порядке проведения безналичного расчёта.
    • Ответственности, который подразумевает наличие материальной или нематериальной ответственности за несоблюдение условий договора между участниками транзакции.

    Формы безналичных расчётов — это переводы или платеж через:

    • платежное требование и поручение;
    • прямое дебетование;
    • электронные деньги;
    • аккредитивный расчёт;
    • чековые книжки;
    • инкассо.

    Платежное требование — это требование получателя средств (кредитора) заплатить определенную сумму через банк за поставленный товар, выполненную работу или оказанную услугу.

    Прямое дебетование — это списание средств со счета плательщика в пользу получателя средств (кредитора) при условии, что плательщик предоставил банку платежное поручение, в котором содержится информация, кому, когда и в каком размере требуется выплатить денежные средства.

    Электронные деньги — это виртуальная замена наличных денег, которыми можно расплачиваться через электронный кошелек при наличии доступа в Интернет.

    Аккредитивный расчет — это расчет по аккредитиву (поручению) плательщика, в котором указывается сумма и условия выплаты для получателя средств.

    Чековая книжка — это брошюра, состоящая из 25 или 50 листов — чеков, на каждом из которых содержится информация о плательщике — держателе книжки. Один лист, подписанный плательщиком, позволяет получить сумму, указанную в ней, на счет получателя денежных средств.

    Инкассо — услуга банка, по которой он обязуется осуществить перевод платежа со счета плательщика на счет получателя без участия последнего, но при наличии поручения и других необходимых документов.

    Безналичный расчет — это вид платежа, который практически не имеет границ и времени, так как таким способом можно оплачивать товары и услуги в одной стране, а находиться в другой, не говоря уже о городе. Исходя из этого факта, все виды безналичного расчёта могут быть:

    • Нетоварными, к которым относятся оплата коммунальных услуг, обучения в учебном заведении, консультаций и лечения в медицинском учреждении и других подобных услуг.
    • Товарными, к которым относится оплата вещей, предназначенных для обмена на деньги или другие продукты и услуги: сырье, материалы, готовая продукция.
    • Межгосударственными, к которым относятся расчеты между плательщиком и получателем средств, корреспондентские счета которых находятся в разных странах.
    • Внутриреспубликанскими, к которым относятся расчеты между плательщиком и получателем средств, счета которых находятся в одном федеральном округе.
    • Гарантированными, при которых сумма платежа резервируется на счету плательщика и переходит к получателю средств после выполнения им обязанностей перед плательщиком.
    • Негарантированными, к которым относятся выплаты, не подтвержденные документально.
    • Мгновенными, к которым относится платеж, совершаемый в момент покупки товара или получения услуги.
    • Отложенными, при котором оплата товара или услуги производится через указанное в договоре время, а не сразу. К такой форме оплаты относится кредит, рассрочка, ипотека.

    Способы оплаты безналичных расчётов могут быть контактными и бесконтактными:

    • расчёты банковскими картами через POS терминал;
    • платежи по NFS технологиям при помощи смартфона;
    • перевод денежных средств с карты по PayPass и Pay Wave технологиям;
    • услуги, предоставляемые интернет-банкингом;
    • расчёт через реквизиты карты при помощи интернет-доступа;
    • перевод денег через интернет-кошельки с использованием терминалов.

    Безналичный расчёт — это перевод денежных средств с одного корреспондентского счёта на другой, где отражается информация об отправителе, получателе, сумме перевода и наименование товара или услуги. В случае если продавец не выполнит свои обязательства перед покупателем, то сумма будет возвращена клиенту за вычетом комиссии банковской системы.

    Согласно правовым документам, оплата по безналичному расчету базируется на таких принципах:

    • все транзакции должны осуществляться на основе договора между банком и владельцем корреспондентского счета;
    • платеж переводится с одного корреспондентского счета на другой только при наличии достаточной для оплаты суммы;
    • транзакции проводятся в порядке очереди;
    • участники безналичного расчета имеют право выбирать любую из доступных форм безналичных расчетов вне зависимости от сферы своей деятельности;
    • участники безналичного расчета имеют право распоряжаться доступными денежными средствами по своему усмотрению.

    Возврат средств

    Товар или услуга, приобретенные по безналичному расчёту банка, могут оказаться ненадлежащего качества. В таком случае клиент имеет право вернуть потраченные денежные средства. Для подтверждения покупки или приобретения услуги клиент должен предоставить чек, паспорт (или другой подтверждающий личность документ) и гарантийный талон в магазин или организацию. В случае если обслуживание или покупка производились онлайн, то клиент отправляет отсканированные документы через почту на адрес склада компании. Продавец либо меняет товар на тот, который нужен покупателю, либо возвращает денежные средства на его счёт в банке.

    Но не всегда клиент прав, так как продавец товара или услуги имеет право отказать в возврате потраченных средств. К таким случаям относится:

    • товар продовольственный и имеет хорошее качество;
    • товар относится к незаменяемой продукции и не может быть возвращён;
    • документы о переводе денег на счёт продавца утеряны;
    • товар эксплуатировался и потерял товарный вид.

    Преимущества

    Безналичные расчёты — это уже проверенный способ оплаты, который заслужил доверие пользователей благодаря неоспоримым преимуществам. К ним относятся:

    • гибкая система позволяет совершать как одну, так и несколько сделок в форме “цепочки” с возможностью доплаты;
    • нет необходимости в кассе и, следовательно, можно сэкономить на её обслуживании;
    • доказуемость проведённых безналичных расчётов, так как можно получить нужные банковские документы при необходимости;
    • денежные средства могут храниться на счетах банка неограниченное время;
    • безопасность, так как отсутствует возможность мошеннических действий с использованием фальшивых денег;
    • сниженные издержки обращения;
    • необходимость передачи наличных денег в банк в течение трёх дней после их поступления в кассу экономит время, так как отсутствует необходимость в дополнительных операциях с банком.

    Недостатки

    Несмотря на большое количество плюсов безналичного расчёта, этот способ оплаты услуг имеет и ряд недостатков:

    • банковская система, как и любая другая, не застрахована от перебоев в работе, что может привести к проблемам при переводе денег или их снятии со счёта;
    • постоянное взаимодействие с банком приводит к дополнительным и, возможно, обязательным выплатам.

    Подобный способ оплаты может быть невыгодным для начинающих предпринимателей, так как предполагает наличие регулярного денежного потока для выплаты зарплаты сотрудникам и оплаты услуг банка.

    Безналичный расчет — как это? Самая распространенная форма безналичных расчетов в России

    Безналичные расчеты — как это выглядит на практике? Несмотря на то что о них регулярно говорят, многие нюансы остаются за гранью разговоров. Их мы и обсудим далее в статье.

    Формы расчетов

    Еще не так давно привычным считалось носить в кошельках значительную часть имеющейся наличности. Теперь же это стало не актуальным. Причина, в основном, в распространении банковских карточек. С их помощью можно распоряжаться всеми имеющимися деньгами, а необходимость носить с собой купюры отсутствует.

    Безналичные переводы сделали возможными расчеты между участниками экономического оборота без использования бумажных денег.

    Безналичный расчет — как это с точки зрения бизнеса? Бизнесмены и раньше пользовались счетами в кредитных организациях, чтобы проводить между собой расчеты. Однако имело место использование бумажной документации.

    Бизнесмены, да и простые граждане, теперь избавлены от необходимости оформления большого объема документации для управления своими счетами. Достаточно сделать несколько кликов компьютерной мышкой, чтобы произвести отчисления. Все операции по счету проводятся в офисе или доме за компьютером.

    Существуют еще и другие, не электронные формы расчетов, не насколько распространенные.

    Несмотря на имеющиеся различия, все они объединены одним – исключением необходимости иметь при себе бумажные деньги. Для предприятий это имеет особенное значение.

    Почему удобно

    Банковские услуги стоят некоторых денег, но, тем не менее, граждане и организации все равно прибегают к ним. А тому, что так привлекательна оплата по безналичному расчету, способствуют следующие особенности:

    1. Комфорт. Доступ к деньгам обеспечен на протяжении всего времени суток в любой день (выходной или рабочий).
    2. Скорость проведения операции. Несколько нажатий на клавиши или на кнопки ПК – все, что нужно, чтобы провести операцию.
    3. Документация формируется в электронном виде.
    4. Кредитные организации хранят сведения о проведенных операциях без ограничений, тем самым создавая своеобразных архив, к которому можно обратиться в любое время.
    5. Экономия денежных средств (банки предлагают преференции клиентам, использующим электронные формы расчетов и способы формирования отчетности).

    Перечисленные преимущества в основном касаются способов, работающих с помощью электронных технологий.

    Законодательное регулирование

    Регулируется организация безналичных расчетов следующими актами:

    • ГК – содержит в себе базовые положения законодательства о безналичных расчетах, описывает процедуры и условия об ответственности сторон.
    • Закон «О банках и банковской деятельности».
    • Закон «О национальной платежной системе».
    • Положение об эмиссии платежных карт.
    • Иные федеральные законы и нормативные акты, принимаемые ЦБ в качестве регулятора финансовой деятельности.

    На основе законодательных актов банки разрабатывают собственные правила оказания услуг. С точки зрения права они обладают статусом сделок, положения которых могут оспариваться в арбитражном или общем суде, в зависимости, кто клиент.

    Формы безналичных расчетов

    Давайте еще раз уточним, безналичные расчеты — как это? Существует несколько его форм, некоторые из них прямо прописаны в законе, другие существуют в рамках общих норм регулирования, в частности, электронные деньги. Безналичные расчеты проводятся путем:

    • аккредитива;
    • расчетов по инкассо;
    • выдачи чека;
    • платежного поручения;
    • иными способами, не предусмотренными, но и не запрещенными законодательством.

    Далее мы подробно остановимся на каждом из них.

    Аккредитивы

    Аккредитив – это оплата товаров или услуг или перевод денежных средств по поручению клиента. В чем здесь суть безналичных расчетов? Операция проводится за счет клиента, с целью чего производится блокировка необходимой суммы на счету. Под производство платежа может выдаваться кредит.

    Аккредитив бывает двух форм – отзывной и безотзывной. В первом случае банк, производящий платежи имеет право изменить условия их осуществления на свое усмотрение и, в частности, отозвать его. По закону, он считается отзывным, если в договоре с клиентом нет указаний на иное.

    Банк, принимающий платеж, в отличие от получателя денег должен заранее уведомляться об изменении условий платежа или отказа от него со стороны банка, производящего платеж.

    Безотзывный платеж, подтвержденный банком, отправляющим деньги, без согласия принимающего банка нельзя отменить, нельзя и изменить его условия.

    Исполняющий банк вправе произвести платеж за свой счет, получив предварительно доказательства выполнения получателем условий аккредитива. Банк, на котором лежит ответственность направления платежей, обязан возместить все траты исполняющему банку.

    Расчеты по инкассо

    При расчетах по инкассо, банк наоборот обязуется принять в пользу клиента платеж. Проводки могут обеспечиваться с помощью другого банка на усмотрение учреждения, взявшего на себя обязательство по приему платежей.

    Расчеты чеками

    Чек – это ценная бумага, на основе которой со счета лица, его выдавшего, производится платеж. Каких-либо дополнительных условий для получения средств не предусмотрено.

    Чек предоставляется в банк, в котором чекодатель имеет счет. С него деньги могут списываться на основе чеков, согласно договору с банком. Реквизиты чека таковы:

    • в названии документа должно значиться «чек»;
    • поручение выплатить конкретную сумму с обозначением валюты;
    • сведения о плательщике, получателе и счете, с которого должен произвестись платеж;
    • дата и место составления чека;
    • подпись составителя чека.

    Отсутствие одного из этих пунктов делает его недействительным. Сотрудник, принимающий названную ценную бумагу, обязан проверить ее подлинность и полномочия лица, предъявляющего ее.

    Безналичные расчеты — как это выглядит с чеками? Их выдача может производиться на конкретное лицо, в этом случае перевод прав запрещается, так как выдача чека может подразумевать передачу прав.

    Оплата может гарантироваться банком или иным лицом полностью или частично. Отметка о гарантии производится гарантирующим лицом.

    Платежное поручение

    Следующий способ безналичных расчетов представляет собой договор между банком и клиентом. Банк обязуется перечислить на счет получателя оговоренную в документе сумму. Срок перевода оговаривается или в поручении, или в договоре. На сегодняшний день этот способ переводов наиболее распространенный. Тем более, что его проще остальных полностью перевести в систему электронного документооборота.

    Заявка на перевод денег может делаться лицом, не имеющим счета в банке, если нет ограничений в законе или правилах банка.

    Некоторые нюансы производства расчетов

    Банки вправе откладывать платеж или отказываться от его проводки, если возникают сомнения в его законности и отсутствии полномочий лица, требующего произвести платеж. Отсутствие полного комплекта документов, неточности, допущенные в тех же платежных поручениях, дают право приостановить операцию.

    Если к операции привлекается другой банк, его представители также вправе высказать свои сомнения и затребовать дополнительные сведения, чтобы уточнить данные о переводе.

    Законодательство дает значительную свободу банкам в части установления ими собственных правил безналичных расчетов.

    Если клиенту причинены убытки, в частности, путем передачи денег лицу, не имевшему на них прав, либо имели место необоснованные задержки платежей, банк обязан возместить ущерб. Непременно выясняется вина финансовой организации и самого владельца денег.

    Иные формы расчетов

    Еще одна форма расчета — прямое дебетование. Списание производится со счета, на котором есть достаточно средств, по требованию другого лица. Банк, открывший счет, снимает деньги со счета, согласно договору с клиентом.

    Эта форма подходит под выше описанные формы безналичных расчетов в России. И выделять её с точки зрения законодательства не имеет смысла. Банки предлагают иные комбинированные способы, которые так или и иначе являются производными от тех, что прописаны в гражданском законодательстве.

    Нельзя не уделить внимание электронным платежным системам.

    Электронные деньги

    Webmoney и «Яндекс деньги» наиболее известные электронные платежные системы. Они не являются банковскими учреждениями и успешно занимают значительную часть рынка безналичных расчетов, обеспечивая работу львиной доли электронной коммерции в стране.

    Формально ни первая, ни вторая организация не занимаются эмитированием денег, но выпускаемые ними эквиваленты вполне их заменяют. Конкуренты также предлагают пластиковые карты, но выпускаются они платежными системами Mastercard и Viza. Разница лишь в привязке такой карты к кошельку Webmoney.

    Система продаж и безналичные расчеты

    Безналичная форма расчетов облегчает участие в торговых операциях. Например, участники сделки могут находиться в разных концах земли, теперь это не помеха.

    Как организуются продажи по безналичному расчету? Предприниматель или коммерческая организация, предоставляющая услуги и товары, указывает счет в банке или реквизиты электронного кошелька, на который клиенты переводят деньги. Предлагается спектр наиболее крупных банков или платежных систем.

    Клиенты выбирают один из предлагаемых способов оплаты. Электронные кошельки платежных систем удобны тем, что переводы между ними проводятся мгновенно.

    О безналичных расчетах банков такое сказать нельзя. Исключение лишь составляют переводы между счетами частных лиц. Пополнение счета или перевод в таком случае занимают несколько минут.

    Вдобавок для физических лиц предусматриваются специальные программы, дающие возможность произвести быстрое списание средств со счета в качестве оплат. На номер мобильного телефона присылается СМС-сообщение с просьбой подтвердить платеж. Подтверждение делается путем направления новой сообщения уже с номера клиента.

    Безналичные расчеты банков в случае с юридическими лицами занимают намного больше времени. Это объясняется необходимостью обеспечения контроля над законностью денежных переводов и ограничениями операционной системы банка.

    Безналичные расчеты и расчетные услуги банков

    Безналичный оборот денег в современных условиях играет ведущую роль. В некоторых странах, например в США, безналичные расчеты составляют около 95%.

    Безналичный оборот (расчеты) существует в виде записей по депозитным счетам (депозитные деньги). В безналичных расчетах деньги выполняют функцию средства платежа. Платежные средства предприятий, предназначенные для расчетов по сделкам, т.е. для выполнения своих обязательств, аккумулируются на их счетах в банках. При отсутствии необходимых денежных средств плательщики прибегают к банковскому кредиту или используют векселя. В этом случае платеж отодвигается на установленный договором срок.

    К законодательно установленным принципам организации безналичных расчетов относятся (гл. 46 ГК РФ):

    • • правовой режим осуществления расчетов и платежей;
    • • осуществление расчетов по банковским счетам;
    • • наличие распоряжения или акцепта (согласия) владельца счета на списание кредитной организацией средств с его счета;
    • • соблюдение законодательно установленных сроков платежей;
    • • исполнение платежных документов при наличии средств на счете плательщика [1] ;
    • • взаимный контроль между участниками расчетов.

    Основными формами безналичных расчетов являются (гл. 46 ГК РФ):

    • • расчеты платежными поручениями – преобладающая форма расчетов;
    • • расчеты платежными требованиями (по инкассо) – применяются в меньшей степени в случае поручения клиента байку получить платеж от 3-го лица – его дебитора;
    • • вексельные расчеты;
    • • расчеты чеками;
    • • расчеты аккредитивами;
    • • платежные карты [2] .

    Расчеты при помощи платежных карт по сути являются инструментами безналичных расчетов. Использование векселей в платежном обороте будет рассмотрено далее.

    Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов, представляющих собой форму безналичного расчета, представленную в виде документа на бумажном или электронном носителе. К расчетным документам относятся:

    • • платежные поручения;
    • • аккредитивы;
    • • чеки;
    • • платежные требования;
    • • инкассовые поручения.

    Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации и (или) Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета).

    Ведущую роль в организации бесперебойного и надежного функционирования системы расчетов играет Банк России. Он осуществляет расчетно-кассовое обслуживание кредитных учреждений через систему расчетно-кассовых центров (РКЦ).

    Банки открывают в одном из РКЦ корреспондентский счет, через который осуществляется их обслуживание; филиалы банков имеют корреспондентские субсчета.

    Система безналичных расчетов охватывает расчеты:

    • • для клиентов банков – юридических (межхозяйственный оборот) и физических лиц;
    • • межбанковские расчеты;
    • • внутрибанковские расчеты;
    • • международные расчеты.

    Операции банков с наличными деньгами составляют систему кассового обслуживания.

    Банки оказывают клиентам следующие виды расчетных услуг:

    • • открытие расчетных, текущих, срочных и прочих счетов производится путем заключения договора банковского счета (гл. 46 ГК РФ);
    • • ведение счетов – списание и зачисление средств, перечисление средств со счета плательщика на счет получателя, начисление процентов, удержание комиссионных;
    • • акцептные операции – оформление согласия (акцента) или отказа плательщика на списание средств со счета;
    • • безакцептные операции (не требующие согласия плательщика – владельца счета) допускаются в исключительных случаях (например, расчеты с госбюджетом);
    • • переуступка права требования платежа – факторинговые, учетные (вексельные), индоссационные операции;
    • • авальные операции по оформлению банковских гарантий [3] .

    В табл. 6.1 представлены виды счетов, открываемых юридическим лицам.

    Виды счетов, открываемых юридическим лицам

    Коммерческим организациям, индивидуальным предпринимателям

    Счет основной, на него зачисляется выручка и проводятся расчеты по обязательствам предприятия

    Филиалам и представительствам коммерческих организаций, не являющимся самостоятельным юридическим лицом

    Аккумуляция поступающей выручки филиалов и представительств для последующего перечисления на расчетный счет юридического лица, конкретный перечень операций устанавливается самим юридическим лицом. Выдача наличных денег, как правило, не предусматривается

    Учредителям коммерческих организаций

    Зачисление первоначальных взносов в уставный фонд

    Некоммерческим организациям, их филиалам и представительствам, физическим лицам

    Осуществление всех наличных и безналичных операций, характерных для конкретного вида деятельности организации (в основном – оплата труда и административно-хозяйственные расходы)

    Предпринимателям-недоимщикам, имеющим задолженность перед бюджетом или внебюджетными фондами и другие обязательства

    Осуществление расчетов но погашению задолженности в бюджет и государственные внебюджетные фонды

    Организациям, которым выделяются средства за счет бюджета

    Операции только с бюджетными средствами

    Счет финансирования капитальных вложений

    Зачисление средств для расчетов с подрядчиками, строительно-монтажными организациями, поставщиками и т.д.

    Открывается банками – агентами валютного регулирования и контроля:

    • • резидентам;
    • • нерезидентам (счета типа «Т», «С» и «И»)

    Зачисление валютной выручки, перечисление на транзитные счета, осуществление расчетов, конверсионные и инвестиционные счета

    Переводы бывают двух видов:

    • • кредитный – инициатива перевода принадлежит плательщику (дебитору) (поручение кредитовать счет получателя-кредитора);
    • • дебетовый – инициатива перевода принадлежит кредитору-получателю; платежным инструментом являются векселя, чеки, инкассовые поручения.

    Местом исполнения денежного обязательства считается банк получателя средств (при несвоевременном исполнении платежа он несет ответственность).

    Образцы расчетных документов приведены в приложениях 4-8.

    Платежи осуществляются почтовым и телеграфным способом (бумажная технология) и электронным способом (безбумажная технология). Вид платежа определяет кредитная организация.

    Участниками системы безналичных расчетов являются и физические лица. Безналичные расчеты физическими лицами осуществляются по текущему счету, открываемому физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с ведением предпринимательской деятельности. Расчеты могут применяться во всех установленных законодательством формах безналичных расчетов (платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо). Списание денежных средств с текущего счета физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств. Картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица не ведется. В случае отсутствия денежных средств на текущем счете физического лица на момент списания средств, а также права на получение кредита (включая овердрафт), предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям. В настоящее время физическим лицам можно осуществлять безналичные расчеты без открытия банковского счета – электронные денежные средства.

    Электронные расчеты. В современных условиях платежи могут осуществляться в отделениях банков, телеграфными и почтовыми переводами, через систему интернет-банкинг, телефонный и мобильный банкинг, через банкоматы и POS-терминальт (пункты продаж).

    Наиболее перспективной и получающей все большее развитие становится форма электронных расчетов посредством «электронных денег» (ЭД) [4] . Стратегия развития платежной системы России в ближайшее время реализуется по двум направлениям:

    • • переход к электронной системе межбанковских расчетов в режиме реального времени;
    • • сокращение наличных денег в обращении путем внедрения расчетов платежными картами.

    Создание системы расчетов, работающей в режиме реального времени, когда момент списания средств со счета плательщика совпадает с моментом их зачисления на счет получателя, является ключевой задачей. В настоящее время возможностью осуществлять платежи в режиме реального времени располагают, как правило, крупные банки.

    Общий срок безналичных расчетов (межбанковских) установлен Законом № 86-ФЗ и не должен превышать двух операционных дней в пределах субъектов РФ и пяти дней – в пределах России.

    Банковские карты (пластиковые) по своему экономическому содержанию предназначены для [5] :

    • • сокращения наличных денег в обращении;
    • • увеличения доли безналичного оборота;
    • • ускорения расчетов;
    • • расширения объема услуг клиентам.

    Основными операциями, проводимыми банком посредством использования пластиковых карточек и банковских автоматов, являются:

    • • списание и выдача денег с текущего или сберегательного счета в банке;
    • • получение ссуды в пределах открытого лимита;
    • • депонирование денег на счете с одновременным получением депозитной квитанции;
    • • оплата товаров (работ, услуг);
    • • получение в любой момент выписки о состоянии счета клиента в банке;
    • • перевод средств с одного счета на другой и др.

    Операции с банковскими картами регулируются нормативным положением Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».

    Внедрение в платежную систему карточек позволило резко снизить необходимость личного появления клиентов в банке для совершения повседневных операций.

    При совершении операций с банковскими картами оформляются документы на бумажном носителе (слип, квитанция банкомата или электронного терминала) или в электронной форме (электронный журнал, ЭПД – электронный платежный документ, подтверждающий операцию, и др.).

    Основная проблема электронной системы расчетов состоит в создании надежной системы защиты банковской информации и счетов клиентов от «взлома» и незаконного снятия средств. В связи с этим важнейшей функцией банковской карты является идентификация ее держателя с целью осуществления им безналичных расчетов.

    В мире обращается множество разнообразных пластиковых карточек, различающихся по функциональному назначению и технологиям использования. В специальной литературе встречается довольно много классификаций карточек, базирующихся на различных критериях:

    • • по материалу, из которого они изготовлены (бумажные, пластиковые, металлические);
    • • по механизму расчетов (двусторонние или многосторонние системы);
    • • по видам расчетов (кредитные, дебетовые и предоплаченные);
    • • по характеру использования (индивидуальные, корпоративные, семейные);
    • • по принадлежности к учреждению-эмитенту (банковские – финансовые, коммерческие (карточки фирм, клубные и т.п.), специализированных организаций – эмитентов карт).

    Один из вариантов классификации карточек представлен на рис. 6.2.

    Кредитные и дебетовые карты позволяют банкам оказывать клиентам разнообразные услуги. Кредитные позволяют пользоваться кредитом при покупке товаров и получать кассовые ссуды. Дебетовые могут быть использованы для получения наличных денег и расчетов в магазинах только при наличии соответствующих сумм на счете клиента.

    В России обращаются платежные карты международного образца: VISA, Master-card, Euro-card, American-Express, а также отечественные карты: «Золотая Корона», «Сберкарт» и др. [6]

    Рис. 6.2. Виды платежных карточек

    Деятельность банков на рынке платежных карт регулируется положением Банка России «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» [7] и Законом № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (гл. 1 ст. 3.19), в соответствии с которым платежные карты относятся к электронным средствам платежа в статусе электронного носителя информации. Это Положение распространяется на кредитные организации, за исключением небанковских, осуществляющих депозитные и кредитные операции.

    На территории РФ кредитные организации – эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами (далее – держатели), операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством РФ и договором с эмитентом. Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых), кредитных и предоплаченных карт.

    Эмитенту рекомендуется установить предельную величину лимита предоплаченной карты.

    Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых), кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, порядок документального подтверждения предоставления и возврата денежных средств могут определяться в договоре с клиентом.

    В настоящее время решается вопрос о создании Национальной системы платежных карт, которая, являясь частью национальной платежной системы (НПС), должна осуществлять расчеты с использованием платежных карт (под общим логотипом) в рамках единых правил и процедур на единой либо на различных совместимых технологических платформах. На данном этапе они могут существовать только в виде отдельных локальных проектов.

    Ссылка на основную публикацию